一、销售和收款内部控制的销售和收款内部控制的测试与评价（论文文献综述）
孙芳芳[1]（2021）在《HS公司销售与收款内部控制评价及改进研究》文中认为
郝宁[2]（2020）在《BG公司销售与收款内部控制改进研究》文中研究指明企业内部控制是为企业实现目标而提供的一种内在机制,能够帮助企业控制漏洞、防范风险。而销售与收款业务作为企业的重要循环,规范销售与收款内部控制,对建立符合本企业制度具有重要作用。本文将BG公司作为研究对象,通过实地调研与借鉴已有研究,首先介绍BG公司整体情况以及销售与收款内部控制制度。其次运用控制测试法、访谈法分析诊断出BG公司销售定价、信用管理机制不完善、发货环节审批不合理、应收账款管理不足等问题。然后针对该公司的问题,优化BG公司销售与收款业务流程,根据业务流程中可能出现的业务风险进行关键性控制,建立完善的风险评估机制。进一步运用灰色聚类分析法对BG公司的销售与收款业务进行风险评价,在风险评估等级划分的基础上,构建其风险评价体系,通过熵权法确定其指标权重,利用灰色聚类分析法进行其销售与收款业务的风险指标进行风险排序。并从销售定价、信用管理机制等方面提出风险应对改进方案。最后,基于COSO内部控制理论框架,确定内部环境、信息与沟通、内部监督等保障措施。通过对BG公司销售与收款的关键环节进行改进,优化整个销售与收款循环的内部控制,有助于实现该公司的战略目标、提高管理水平。同时也为输配电气行业销售与收款内部控制提供有益参考。
詹羽茜[3]（2020）在《KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究》文中研究表明房地产行业是国家关注的重点,随着近年来的房价逐渐高升,国家对于房地产行业的把控也越来越强。随着经济的发展,各个省市都在大力兴建基础设施,建设新农村,各地兴起了“盖房、建房、卖房”的热潮。作为国民经济的重要组成部分的房地产行业,要想在激烈的市场竞争中脱颖而出,需要企业具有自己的核心竞争力。而房地产行业性质较为特殊,其开发时间长、资金回笼需要经过较长的周期,导致房地产企业的销售与收款内部控制流程中存在一些风险,如何加强对该部分风险的把控对于企业来说是一大挑战。本文以KY房地产企业销售与收款业务的内部控制为研究对象,在国内外相关内部控制理论的基础上,全面分析当前KY房地产企业在销售与收款业务的内部控制现状,其次,通过对KY房地产企业销售与收款业务的控制流程和关键控制点来分析当前企业内部控制的设计问题:销售价格的管理、销售合同的保管、销售环节授权审批制度存在漏洞;利用问卷调查法和穿行测试两种方法的结合对KY房地产企业销售与收款业务内部控制的运行情况进行调查测试,通过调查测试结果找出KY房地产企业在销售与收款业务内部控制的运行缺陷:过度追求业绩忽视风险、员工综合素质较低、内控意识不足、审计部门形同虚设、内部监督机制不健全。通过对设计和运行方面问题的分析,提出针对内部控制设计流程层面的优化和内部控制运行层面有效运转的保障措施,从而能够对KY房地产企业未来的长久发展起到积极作用。虽然本文只针对KY房地产企业的现状提出优化方案,但是对于同行业的其他企业来说可以从中找到共同处,促进企业完善对销售与收款业务的内部控制制度。
唐珂[4]（2020）在《XG集团销售业务内部控制研究》文中研究表明内部控制是企业强化内部管理、规避风险的重要手段,是组织内部建立和实施的风险应对机制。内部控制的控制主体来源于组织内部。控制内容主要是风险,控制方法是建立和实施风险应对机制。销售业务作为企业生产经营的重要业务之一,销售是实现商品价值的重要途径,涉及到企业资金的回笼,对企业的核心竞争力以及企业是否能够长久持续发展起着重要的作用。销售业务是企业从生产到企业的收益整个过程中,占据着举足轻重的作用,企业的销售业务直接影响着企业的经营效率与效果,是企业追求利益最大化的最终体现。在市场经济条件下,如何做好销售业务,避免销售中存在的风险,是当前每一个企业所面临的重大问题与挑战。本文的研究对象XG集团公司于2017年开展贸易业务,2018年贸易业务收入两个多亿,生产经营由子公司进行。其贸易业务主要以钢材、配套设备、石榴酒为主。XG集团公司编制了《公司内部控制流程手册》,从公司治理、人力资源管理、采购管理、销售业务、资金管理等方面进行内部控制体系构建。本文在写作前研读相关国内外文献,在阐述销售业务内部控制相关理论的基础上,通过分析XG集团公司销售业务内部控制现状,运用定量和定性分析法、文献分析法,以及实证分析法对XG集团公司销售业务内部控制设计和运行情况进行评价,发现公司销售业务内部控制存在的缺陷包括客户信用管理制度不完善、内部治理不规范、缺乏风险意识、销售方式可能造成客户流失等问题,收款环节存在的缺陷包括收款流程存在缺陷、应收账款控制不力、事后催收制度不健全等问题。最后,根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》的要求,对XG集团公司销售业务内部控制从销售环节和收款环节两方面,从客户信用管理、应收账款回收、后续催收等角度进行设计优化。在公司平稳发展和扩大销售的基础上,减少不良应收账款的数额,发挥信用销售的优势,降低应收账款风险,完善销售业务内部控制,同时为同类型的企业提供借鉴。
宋芮铭[5]（2020）在《Y健身会所销售业务内部控制研究》文中研究表明随着“全民健身”的不断普及,人们对健身的需求日益增加。商业健身会所作为健身行业的新兴企业,近年来慢慢进入大众的视线。由于健身会所普遍采用的预售经营模式尚未成熟,很多个体都在开业两三年后面临资金链断裂被迫关店的窘境。销售业务所为体现公司经营成果的业务环节,往往在很大程度上决定了公司的盈利水平和可持续发展能力。销售业务内部控制不仅能帮助企业规范业务流程,规避经营风险,还能提升企业形象,为企业或许银行贷款或申请地方性政策补贴争取到优先权。这对健身会所这种新兴行业的小规模企业尤为重要。Y健身会所不论体制还是运营模式方面都能让其称得上是健身行业内较为有代表性的企业。首先,文章以Y健身会所为研究对象,借鉴了国内外内部控制理论的相关研究成果,对Y健身会所当前销售业务内部控制的情况进行了介绍。紧接着,文章运用了流程图法和问卷调查法对Y健身会所销售业务内部控制的设计和运行两个方面存在的问题进行了调查和分析。最后,文章结合Y健身会所的销售业务现状提出了内部控制的设计流程优化方案和保障其运行的具体措施。通过本次案例研究,文章希望能为Y健身会所销售业务内部控制的改进提供理论帮助,提升企业的治理水平,规避小企业经营存在的一系列风险,保证企业的经营合法合规、财务报表真实有效、且资产和资金安全有保障。同时,也希望以上研究成果能对服务业其他企业起到一定的参考作用。
冯巨龙[6]（2020）在《CM公司销售与收款业务内部控制研究》文中研究表明在激烈的市场竞争中,企业面临的风险越来越多,许多企业面临倒闭。内部控制的建立与完善是保障企业稳定发展的必要条件,它不仅可以帮助企业规避风险,也能完善企业管理,促进企业的发展。对于盈利性企业来说,销售是经营收入的主要来源,而收款则是现金流通的保障。所以,销售与收款业务是企业生产经营的重要环节,也是企业进行内部控制的关键。基于此,公司应该完善其销售与收款内部控制制度,减少公司在运营过程中遇到的风险,促进企业的长远稳定发展。本文将CM公司作为研究对象,主要采用理论与案例研究相结合的方法,基于COSO五要素内部控制框架,结合公司目前的销售与收款业务内部控制现状,分别从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面对CM公司销售与收款业务所涉及的内部控制制度进行分析研究,发现公司在该业务循环中存在内控文化落后、管理层配置与考核制度不合理、风险评估机构不完善、售价审批不严谨、信用调查不全面、内部与外部沟通制度不健全、监督意识不强等问题,通过结合内控相关理论,提出了健全内部环境,合理配置岗位,加强内部控制意识,完善风险评估机构,提高对风险评估的重视程度,优化岗位分离制度等优化建议,针对问题提出解决方法。本文针对CM公司销售与收款业务内部控制制度的研究与优化建议的提出,希望能够改善销售与收款流程,改进公司内控制度,并希望能够对同行业其他公司的内部控制制度的建立及健全起到一定的借鉴作用。
邹乐[7]（2020）在《HP事务所整合审计流程优化研究 ——以LYD公司审计项目为例》文中提出二十一世纪初爆发的世通、安然等一系列财务丑闻案,使得内部控制审计受到了各国政府监管机构、企业、会计职业界以及投资者的广泛关注。在此之前,证券监管部门主要关注披露的财务信息的可靠性,财务丑闻案爆发后,企业内部控制建设开始进入监管部门视线,证券监管部门开始要求部分企业披露内部控制相关信息。我国财政部于2008年后发布了企业内部控制基本规范、企业内部控制审计指引等相关规范,同时指出,企业可将内部控制审计与财务报表审计整合执行。在实务操作中,整合审计被认为是提高审计效率、降低审计成本、提高审计质量的选择。由于整合审计依然处于发展阶段,相关研究更多停留在理论层面,实务操作层面的研究较少,因此,结合具体案例探讨优化整合审计流程,对事务所开展实务工作有很大帮助。论文通过设计优化整合审计流程框架,结合HP事务所LYD公司审计项目实践进行分析。首先分析出HP事务所LYD公司审计项目现有整合审计流程的缺陷,即风险评估程序未反映内控审计要求、未能考虑控制循环与相应报表项目的对应关系、审计程序未能有效衔接。接下来通过分析整合审计流程优化思路,设计优化的整合审计流程,在风险评估程序流程、控制测试时间安排及内控循环与会计科目间对应关系设计等方面进行优化。最后,将优化的整合审计流程框架应用至LYD公司审计项目,从审计计划、风险评估程序、控制测试、实质性程序方面对优化的审计流程进行分析应用。并设计整合审计流程优化保障措施,通过加强审计工作相互印证,加强对内部控制审计的重视,完善审计人员职业培训来保障整合审计流程优化的实现。期望通过对整合审计流程的优化分析及应用,为HP事务所更好的开展整合审计业务提供借鉴及参考。
宣梦婷[8]（2020）在《整合审计业务流程再造研究 ——以广汇汽车项目为例》文中研究说明《萨班斯法案》颁布后,美国开始实施整合审计,要求财务报表审计和内部控制审计由同一家会计师事务所整合实施,以提高审计效率。我国于2010年和2011年先后发布《企业内部控制审计指引》、《企业内部控制审计指引实施意见》、《企业内部控制审计工作底稿编制指南》等文件,效仿美国的做法,开始推行整合审计。那么,如何更有效地开展整合审计就成为一个值得研究的重要问题。本文采用案例研究方法,运用风险导向审计理论和业务流程再造理论,对广汇汽车的整合审计案例进行了探讨。研究发现,在广汇汽车整合审计业务流程中,存在以下三点问题:一是审计计划阶段缺乏风险评估,仅对业务的可承接性进行判断;二是审计实施阶段对信息技术的审计流于形式,未认识到财务报表审计与内部控制审计的统一性,缺乏风险管理,审计程序重复且效率低下;三是审计报告阶段缺乏期后审计反馈机制。针对上述问题,本文对整合审计业务流程进行了再造。首先,统筹制定审计计划,在审计计划和审计实施等阶段全面贯彻风险评估,以加强员工的风险意识。其次协调实施审计工作,实施阶段全面评价被审计单位的内部控制,加强审计沟通,充分整合财务报告的内部控制与企业的内部控制。然后报告阶段建立审计期后反馈机制,将业务与财务融合进行审计,特别是在内部控制审计中,结合业务流程判断企业内部控制有效性,协商完成审计工作。最后,本文以销售与收款循环为例,探讨业务流程再造后整合审计流程的具体实施过程。据此得出具体实施过程的改进建议:审计计划制定需要评估销售与交款循环的风险,判断审计资源分配;审计实施阶段全面评估各环节控制风险,从企业层面风险到业务层面风险,乃至剩余风险,评估风险后,再对此进行风险应对;审计报告阶段针对销售审批不规范、交车收入确认时点模糊等问题提出建议整改,期后审计跟进执行情况。
徐雯铃[9]（2020）在《X建筑设计公司销售与收款业务内部控制研究》文中指出在资本市场日益蓬勃发展的时代,我国企业想要在市场立足所面临的风险也在日益加大。大量研究表明,内部控制存在缺陷是公司在运营过程中最常见的失败原因之一。如果公司的内控制度制定完善且能够得到有效的执行,很多公司面临倒闭的风险其实是可以避免的。但现实情况却是大部分公司虽然建立了内控体系,但并不完善,加上管理层的风险意识较弱,员工执行力不强等问题,从而导致内部控制形同虚设,监督作用没有得到有效的发挥。尤其是在关系公司命脉的重要环节——销售与收款业务,这是公司利润的主要来源。如果不给予足够的重视,就很容易出现缺陷和漏洞,从而对公司正常运营和经济效益带来消极影响。因此,不能放松对公司内部控制构建的问题。随着城镇化进程的推进,建筑设计行业整体呈现出较好的发展趋势。但是由于市场环境和产品性质等原因,该行业拥有大量的应收账款,同时在销售与收款管理方面问题突出。于是本文选择该行业中规模较大的X建筑设计公司作为案例对象进行研究。X公司主营业务是商业区和房屋住宅的建筑设计,道路、桥梁交通建筑设计和老旧城区、工业区的改造。公司承接业务多且杂,尤其是在规格上有严格的数据标准,产品单价高,建设周期长,负债程度高。因此要求制定科学合理的销售与收款业务内部控制方案,才能既保证正常运营又能扩大市场份额赚取更多的利润,同时最大化的减少失误降低损失。本文结合文献研究,比率分析和案例分析法对X建筑设计公司展开研究。首先,对内部控制涉及的理论和销售与收款业务的相关概念进行阐述。其次,从经济、技术、财务和监管环境四个角度介绍了建筑设计行业的现状和X公司销售与收款业务内部控制现状。接着,针对该公司内部控制存在问题进行分析。发现在公司层面主要存在:风险意识薄弱;未建立明确信息反馈机制;缺乏独立审计机构的问题。在销售环节主要存在:销售计划制定不合理;员工绩效考核不全面和客户信用政策不完善的问题。在收款环节主要存在:应收账款控制不力;逾期账款的催收手段单一且力度弱的问题。最后,对存在问题的地方从公司层面和业务层面针对性的提出改进建议。希望本文能为建筑设计行业在销售与收款业务的管理上提供帮助,有效促进内部控制体系的完善,同时也为同行业的其他公司带来参考和借鉴意义。
张艺蕾[10]（2019）在《A枣业公司销售与收款内部控制问题研究》文中提出枣业作为新疆优势产业,是新疆林果业的重要组成部分,近年来产业环境日益严峻,内地实力雄厚的枣类企业发展迅猛,相比之下疆内枣业的加工和销售水平不足。尤其是该类企业的管理中,员工内部控制意识普遍不足,内控有效性低,制度的设计和执行都存在缺陷。在这样的情况下,如何构建一个适合新疆枣业发展的内部控制模式,对促进枣业升级,带动新疆林果业发展有着重要意义。在加工销售类企业中,稳定的销售是其经营发展的基础,而有效的销售与收款内部控制能够为企业的销售过程保驾护航。提升销售与收款内部控制水平是企业整体内控建设中不可或缺的一环,是加强内部治理、防范风险、提升竞争力的重要举措;也是增强销售能力、提升回款率的重要途径。本文选取的研究对象A公司,是由新疆生产建设兵团经营管理的地方企业,主营业务是以红枣为主的水果干制品的生产、销售、批发,在新疆市场具有不错的竞争力和潜力,但近几年销售增长乏力,利润下滑较明显。通过对A公司层次化的调研,发现其存在典型的销售与收款内控失效的问题,在销售与收款业务流程中,对各关键环节点的把控上存在缺陷。如销售计划环节中目标的制定缺乏严谨性,未切合实际制定销售目标,且产品结构安排不合理;客户信用管理环节存在制度不健全、档案管理与信用评级制度有待完善的问题;促销活动中存在执行不规范、整体欠缺审核与监督力度等问题;合同管理环节中,订立缺乏及时性且谈判审核过程存在风险;发货环节存在缺陷;客户后续服务环节存在欠缺;应收账款回收效率低;总体上存在如内部控制环境薄弱、风险评估建设不到位、信息传递机制不完善与内部监督不到位等缺陷。针对以上业务流程中的问题,本文具体从销售计划管理环节、信用管理环节、促销活动环节、销售合同管理环节、发货环节、售后环节、收款环节等7个方面提出措施加以完善,并辅以保障性措施。通过对各关键环节点的缺陷进行针对性的对策研究,目的是增强销售与收款循环的内控有效性、增强企业内部控制的意识与抵御风险的能力,从而使经营能力与综合竞争力稳步提高,带动新疆至全国枣业的蓬勃与持续发展。
二、销售和收款内部控制的销售和收款内部控制的测试与评价（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、销售和收款内部控制的销售和收款内部控制的测试与评价（论文提纲范文）
（2）BG公司销售与收款内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 销售与收款内部控制的相关概念阐释 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 销售与收款内部控制 |
| 2.2 销售与收款内部控制的相关理论研究 |
| 2.2.1 内部控制论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 2.3 总结与启示应用 |
| 3 BG公司销售与收款内部控制现状 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.1.1 公司背景及发展历程 |
| 3.1.2 公司组织结构情况 |
| 3.1.3 公司经营情况介绍 |
| 3.2 BG公司销售与收款现状分析 |
| 3.2.1 销售现状分析 |
| 3.2.2 应收账款分析 |
| 3.3 BG公司销售与收款循环内部控制现状 |
| 3.3.1 销售与收款内部控制的内部环境现状 |
| 3.3.2 销售与收款内部控制的风险评估现状 |
| 3.3.3 销售与收款内部控制的控制活动现状 |
| 3.3.4 销售与收款内部控制的信息与沟通现状 |
| 3.3.5 销售与收款内部控制的内部监督现状 |
| 4 BG公司销售与收款内部控制存在问题及原因 |
| 4.1 分析思路 |
| 4.2 分析方法 |
| 4.3 BG公司销售与收款内部控制存在问题 |
| 4.3.1 销售与收款内部环境方面的问题 |
| 4.3.2 销售与收款风险评估与管理方面的问题 |
| 4.3.3 销售与收款控制活动方面的问题 |
| 4.3.4 销售与收款在信息与沟通方面的问题 |
| 4.3.5 销售与收款在内部监督方面的问题 |
| 5 BG公司销售与收款内部控制改进方案 |
| 5.1 改进思路 |
| 5.2 BG公司销售与收款业务流程优化 |
| 5.3 完善销售与收款风险评估体系 |
| 5.3.1 目标设定 |
| 5.3.2 风险识别 |
| 5.3.3 风险分析 |
| 5.3.4 风险应对 |
| 5.4 销售与收款控制活动方面 |
| 5.4.1 销售定价内部控制 |
| 5.4.2 信用管理机制控制 |
| 5.4.3 发货环节控制 |
| 5.4.4 应收账款管理控制 |
| 6 销售与收款改进方案的保障措施 |
| 6.1 销售与收款内部环境方面 |
| 6.1.1 按需引进,全面考核人才 |
| 6.1.2 增强员工培训,提高内部控制意识及专业胜任能力 |
| 6.2 销售与收款信息与沟通方面 |
| 6.2.1 建立内部线上运营系统和线下会议沟通渠道 |
| 6.2.2 建立信息反馈机制 |
| 6.2.3 加大信息管理投资 |
| 6.3 销售与收款内部监督方面 |
| 6.3.1 扩大内部审计监督范围 |
| 6.3.2 建立持续性监督体制 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（3）KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内和国外研究状况 |
| 1.3.1 国外研究状况 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外现状评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制含义和要素 |
| 2.1.2 内部控制的相关基础理论 |
| 2.2 销售与收款业务内部控制简述 |
| 2.2.1 销售与收款业务的内部控制流程 |
| 2.2.2 销售与收款业务的内部控制目标 |
| 2.2.3 销售与收款业务内部控制措施 |
| 2.3 房地产企业销售与收款业务内部控制概述 |
| 2.3.1 房地产企业销售与收款内部控制的目的 |
| 2.3.2 房地产企业销售与收款内部控制方法 |
| 第三章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制现状 |
| 3.1 KY企业简介 |
| 3.1.1 KY企业经营范围 |
| 3.1.2 KY企业经营现状 |
| 3.1.3 KY企业组织架构 |
| 3.2 KY企业销售与收款业务内部控制现状分析 |
| 3.2.1 KY企业内部控制制度说明 |
| 3.2.2 KY企业销售与收款的业务流程 |
| 3.2.3 KY企业销售与收款内部控制设计现状 |
| 3.2.4 KY企业销售与收款内部控制运行现状 |
| 第四章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制问题分析 |
| 4.1 KY企业销售与收款业务内部控制设计问题 |
| 4.1.1 销售价格管理制度不健全 |
| 4.1.2 销售合同保管制度不完善 |
| 4.1.3 销售授权审批制度有漏洞 |
| 4.2 KY企业销售与收款业务内部控制运行问题 |
| 4.2.1 关键控制点的管控片面 |
| 4.2.2 员工内控意识薄弱 |
| 4.2.3 内部监督机制不健全 |
| 第五章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 销售与收款业务内部控制优化方案的设计基础 |
| 5.1.1 销售与收款业务内部控制系统优化思路和目标 |
| 5.1.2 销售与收款业务内部控制系统优化原则 |
| 5.2 KY企业销售与收款业务内部控制的内容优化 |
| 5.2.1 销售价格管理制度优化 |
| 5.2.2 销售合同管理制度优化 |
| 5.2.3 授权审批制度优化 |
| 5.3 KY企业销售与收款业务内部控制的运行优化 |
| 5.3.1 完善信用审核和余款追踪控制 |
| 5.3.2 加强员工对内部控制的重视程度 |
| 5.3.3 健全企业内部监督机制 |
| 第六章 KY房地产企业销售与收款业务内部控制优化方案的保障措施 |
| 6.1 加强对员工的素质培训 |
| 6.2 提升销售与收款业务的信息传递效率 |
| 6.3 加大内控管理的评审力度 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（4）XG集团销售业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究的方法及内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 销售业务内部控制概述 |
| 2.1 内部控制的相关理论 |
| 2.1.1 内部控制相关定义 |
| 2.1.2 内部控制的意义 |
| 2.2 销售业务内部控制基本理论 |
| 2.2.1 销售业务内部控制相关概念 |
| 2.2.2 销售业务内部控制目标 |
| 2.2.3 销售业务内部控制的方法 |
| 2.2.4 物流贸易行业销售与收款业务主要流程 |
| 2.2.5 销售业务主要风险 |
| 第三章 XG集团公司概况及销售环节内部控制现状分析 |
| 3.1 XG集团公司基本情况介绍 |
| 3.2 XG集团销售业务内部控制基本状况 |
| 3.2.1 XG集团销售业务现状 |
| 3.2.2 XG集团公司销售业务面临的外部风险 |
| 3.2.3 销售环节内部控制要求及规范 |
| 3.2.4 XG集团公司销售业务主要流程 |
| 3.3 XG集团销售业务内部控制现状分析 |
| 3.3.1 信用评估现状分析 |
| 3.3.2 销售定价现状分析 |
| 3.3.3 应收账款现状分析 |
| 3.3.4 账款催收现状分析 |
| 3.3.5 绩效考评现状分析 |
| 3.4 XG集团销售业务内部控制存在的问题 |
| 3.4.1 客户信用管理不到位 |
| 3.4.2 内部信息沟通不到位 |
| 3.4.3 员工绩效考评机制不合理 |
| 3.4.4 收付款流程不合理 |
| 3.4.5 应收账款控制不到位 |
| 3.4.6 员工缺乏风险意识 |
| 第四章 XG集团公司销售业务内部控制改进措施 |
| 4.1 XG集团公司销售业务内部控制改进原则 |
| 4.2 完善客户信用管理机制 |
| 4.2.1 客户信用管理机制优化目标 |
| 4.2.2 客户信用管理改进措施 |
| 4.3 优化员工绩效考评政策 |
| 4.3.1 员工绩效考评政策优化目标 |
| 4.3.2 员工绩效考评政策优化思路 |
| 4.4 优化定价机制及收款方式 |
| 4.4.1 优化定价机制的目标 |
| 4.4.2 优化定价机制 |
| 4.4.3 优化收款方式 |
| 4.5 强化应收账款管理 |
| 4.5.1 加强应收账款管理的目标 |
| 4.5.2 增强企业内部沟通 |
| 4.5.3 提高应收账款关注度 |
| 4.5.4 加强对坏账管理 |
| 4.6 XG集团公司内部控制运行保障措施 |
| 4.6.1 增强员工风险意识 |
| 4.6.2 组织专业培训 |
| 4.6.3 树立监督意识 |
| 第五章 研究结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）Y健身会所销售业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和技术路线 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 基本理论 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制的定义、目标及要素 |
| 2.1.2 内部控制基础理论 |
| 2.2 内部控制的有效性内涵与评价 |
| 2.2.1 内部控制的有效性内涵 |
| 2.2.2 内部控制有效性评价 |
| 2.3 销售业务内部控制规范 |
| 2.3.1 销售业务内部控制的概念 |
| 2.3.2 销售业务内部流程 |
| 2.3.3 销售内部流程风险及控制措施 |
| 第三章 Y健身会所销售业务内部控制情况及分析 |
| 3.1 Y健身会所经营现状分析 |
| 3.1.1 行业背景及概况 |
| 3.1.2 Y健身会所近五年业务概况 |
| 3.2 Y健身会所原销售业务内部控制概述 |
| 3.2.1 Y健身会所销售业务部门概况 |
| 3.2.2 Y健身会所销售业务关键流程分析 |
| 3.3 Y健身会所销售业务内部控制评价 |
| 3.3.1 Y健身会所销售业务内部控制评价内容 |
| 3.3.2 Y健身会所销售业务内部控制评价程序 |
| 3.3.3 Y健身会所销售业务内部控制评价方法 |
| 第四章 Y健身会所销售业务内部控制存在的问题及分析 |
| 4.1 Y健身会所销售业务内部控制设计存在的问题 |
| 4.1.1 授权审批制度不完善 |
| 4.1.2 课程定价审批流程缺失 |
| 4.1.3 课程核销流程控制不到位 |
| 4.2 Y公司销售业务内部控制运行风险识别与评估 |
| 4.2.1 管理层重视销售轻视计划风险识别、评估 |
| 4.2.2 公司预售业务流程风险识别、评估 |
| 4.2.3 销售考核制度风险识别、评估 |
| 第五章 Y健身会所销售内部控制优化与保障 |
| 5.1 Y健身会所销售内部控制优化原则、目标及思路 |
| 5.1.1 Y健身会所销售内部控制优化原则 |
| 5.1.2 Y健身会所内部控制优化目标 |
| 5.1.3 Y健身会所销售业务内部控制优化思路 |
| 5.2 Y健身会所销售业务内部控制流程优化 |
| 5.2.1 Y健身会所销售业务审批流程的优化 |
| 5.2.2 Y健身会所销售业务定价流程的优化 |
| 5.2.3 Y健身会所销售业务课程核销流程的优化 |
| 5.3 Y健身会所销售业务内部控制运行保障措施 |
| 5.3.1 提高管理层及员工对内部控制的重视程度 |
| 5.3.2 增强公司会计控制与信息沟通 |
| 5.3.3 完善人力资源政策 |
| 第六章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（6）CM公司销售与收款业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究概述 |
| 一、国外研究概述 |
| 二、国内研究概述 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 研究方法和技术路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、技术路线 |
| 第四节 研究内容和创新之处 |
| 一、研究内容 |
| 二、创新之处 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、内部控制相关概念 |
| 二、销售与收款内部控制相关概念 |
| 第二节 基础理论 |
| 一、COSO内部控制理论 |
| 二、风险管理理论 |
| 第三章 CM公司销售与收款业务内部控制现状 |
| 第一节 CM公司概况 |
| 一、行业状况 |
| 二、CM公司简介 |
| 三、CM公司组织架构 |
| 第二节 CM公司财务现状 |
| 一、CM公司主营产品状况 |
| 二、CM公司应收账款状况 |
| 第三节 销售与收款业务内部控制现状 |
| 一、内部环境现状 |
| 二、风险评估现状 |
| 三、控制活动现状 |
| 四、信息与沟通现状 |
| 五、内部监督现状 |
| 第四章 CM公司销售与收款业务内部控制存在的问题 |
| 第一节 内部环境方面的问题 |
| 一、内控文化发展落后 |
| 二、管理层配置不合理 |
| 三、人员考核制度不完善 |
| 第二节 风险评估存在的问题 |
| 一、风险评估机构不完善 |
| 二、风险评估的重视程度低 |
| 第三节 控制活动存在的问题 |
| 一、售价审批不严谨 |
| 二、信用调查不全面 |
| 三、应收账款管理存在缺陷 |
| 四、岗位分离制度不健全 |
| 第四节 信息与沟通存在的问题 |
| 一、外部信息交流不及时 |
| 二、内部信息沟通制度不健全 |
| 第五节 内部监督存在的问题 |
| 一、内部审计制度不完善 |
| 二、监督意识不强 |
| 第五章 CM公司销售与收款业务内部控制的优化建议 |
| 第一节 内部环境的优化建议 |
| 一、健全内控文化 |
| 二、完善公司管理层配置 |
| 三、加强员工考核制度 |
| 第二节 风险评估的优化建议 |
| 一、完善风险评估机构 |
| 二、提高风险评估重视程度 |
| 第三节 控制活动的优化建议 |
| 一、加强售价审批管理 |
| 二、完善信用调查制度 |
| 三、强化应收账款管理 |
| 四、完善岗位分离制度 |
| 第四节 信息与沟通的优化建议 |
| 一、加强外部信息的收集 |
| 二、加强内部信息的沟通 |
| 第五节 内部监督的优化建议 |
| 一、完善内部审计制度 |
| 二、强化内部监督意识 |
| 第六章 总结与展望 |
| 第一节 研究总结 |
| 第二节 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（7）HP事务所整合审计流程优化研究 ——以LYD公司审计项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、框架及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新之处 |
| 第2章 整合审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 整合审计相关概念界定 |
| 2.1.1 财务报表审计 |
| 2.1.2 内部控制审计 |
| 2.1.3 整合审计 |
| 2.2 整合审计相关理论基础 |
| 2.2.1 成本效益理论 |
| 2.2.2 协同效应理论 |
| 2.2.3 风险控制理论 |
| 第3章 HP事务所整合审计流程现状及问题分析 |
| 3.1 HP事务所基本情况简介 |
| 3.2 HP事务所整合审计流程现状 |
| 3.2.1 整合审计计划阶段流程现状 |
| 3.2.2 整合审计实施阶段流程现状 |
| 3.3 HP事务所整合审计流程存在问题 |
| 3.3.1 风险评估程序未反映内控审计要求 |
| 3.3.2 未能考虑控制循环与相应报表项目的对应关系 |
| 3.3.3 审计程序未能有效衔接 |
| 3.4 HP事务所整合审计流程问题产生原因 |
| 3.4.1 缺乏相应实务操作指南 |
| 3.4.2 审计人员知识结构欠佳 |
| 第4章 HP事务所整合审计流程优化设计 |
| 4.1 HP事务所整合审计流程优化思路 |
| 4.1.1 整合审计目标及原则 |
| 4.1.2 关键整合点分析 |
| 4.2 整合审计流程优化设计 |
| 4.2.1 审计计划阶段整合 |
| 4.2.2 审计实施阶段整合 |
| 4.2.3 优化的整合审计流程 |
| 4.3 整合审计流程优化前后比较分析 |
| 4.3.1 审计计划阶段比较分析 |
| 4.3.2 审计实施阶段比较分析 |
| 第5章 HP事务所整合审计流程优化应用及保障措施 |
| 5.1 LYD公司审计项目基本情况 |
| 5.1.1 体育行业发展现状 |
| 5.1.2 LYD公司基本情况 |
| 5.2 LYD公司整合审计流程优化应用 |
| 5.2.1 审计计划 |
| 5.2.2 风险评估程序 |
| 5.2.3 控制测试 |
| 5.2.4 实质性程序 |
| 5.2.5 审计完成阶段 |
| 5.3 HP事务所整合审计流程优化保障措施 |
| 5.3.1 加强审计工作相互印证 |
| 5.3.2 加强对内部控制审计的认识 |
| 5.3.3 完善审计人员职业培训 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）整合审计业务流程再造研究 ——以广汇汽车项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法与研究贡献 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究贡献 |
| 1.4 研究内容与框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 业务流程再造理论 |
| 2.1.2 风险导向审计理论 |
| 2.1.3 协同理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 整合审计相关研究 |
| 2.2.2 整合审计业务流程再造相关研究 |
| 2.2.3 小结 |
| 3 案例介绍 |
| 3.1 我国整合审计实施概况 |
| 3.2 广汇汽车概况 |
| 3.3 会计师事务所概况 |
| 3.4 广汇汽车整合审计业务流程现状 |
| 3.4.1 广汇汽车审计计划阶段 |
| 3.4.2 广汇汽车审计实施阶段 |
| 3.4.3 广汇汽车审计报告阶段 |
| 4 案例分析 |
| 4.1 广汇汽车整合审计业务流程再造案例分析的总体框架 |
| 4.2 广汇汽车整合审计业务流程存在的缺陷 |
| 4.2.1 审计计划阶段缺陷 |
| 4.2.2 审计实施阶段缺陷 |
| 4.2.3 审计报告阶段缺陷 |
| 4.3 广汇汽车整合审计业务流程再造 |
| 4.3.1 业务流程再造总体方案 |
| 4.3.2 审计计划阶段 |
| 4.3.3 审计实施阶段 |
| 4.3.4 审计报告阶段 |
| 4.4 广汇汽车整合审计业务流程再造——以销售和收款循环为例 |
| 4.4.1 整合审计计划阶段的业务流程再造 |
| 4.4.2 整合审计风险评估阶段的业务流程再造 |
| 4.4.3 整合审计风险应对阶段的业务流程再造 |
| 4.4.4 出具整合审计的审计报告 |
| 4.4.5 期后审计事项反馈 |
| 4.5 广汇汽车整合审计的改进 |
| 4.5.1 统筹制定审计计划 |
| 4.5.2 协调实施审计工作 |
| 4.5.3 协商完成审计报告 |
| 5 结论与建议 |
| 参考文献 |
| 附录 整合审计访谈问题记录 |
| 致谢 |
（9）X建筑设计公司销售与收款业务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 内部控制研究现状 |
| 1.3.2 销售与收款业务研究现状 |
| 1.3.3 应收账款研究现状 |
| 1.3.4 研究文献述评 |
| 1.4 论文研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究内容 |
| 1.6 论文可能的创新之处 |
| 2 理论基础及相关概念 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 控制理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.1.3 代理理论 |
| 2.2 相关概念 |
| 2.2.1 销售与收款业务的主要流程 |
| 2.2.2 销售与收款业务的主要风险 |
| 2.2.3 销售与收款业务内部控制的设计原则 |
| 3 X建筑设计公司销售与收款业务内部控制现状分析 |
| 3.1 建筑设计行业现状 |
| 3.2 公司概况 |
| 3.2.1 公司基本情况 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.3 公司销售与收款业务内部控制现状 |
| 3.3.1 公司销售与收款业务流程 |
| 3.3.2 公司销售与收款业务内部控制关键环节 |
| 4 X建筑设计公司销售与收款业务内部控制存在问题分析 |
| 4.1 公司层面内部控制 |
| 4.1.1 公司员工风险意识淡薄 |
| 4.1.2 未建立明确信息反馈机制 |
| 4.1.3 缺乏独立的内部审计机构 |
| 4.2 销售业务内部控制 |
| 4.2.1 销售计划制定不合理 |
| 4.2.2 绩效考核制度不全面 |
| 4.2.3 客户信用政策不完善 |
| 4.3 收款业务内部控制 |
| 4.3.1 应收账款控制薄弱 |
| 4.3.2 逾期账款催收不力 |
| 5 X建筑设计公司销售与收款业务内部控制改进建议 |
| 5.1 销售与收款业务关键节点目标优化 |
| 5.2 销售与收款业务内部控制流程梳理 |
| 5.3 公司层面内部控制优化 |
| 5.3.1 加强员工风险意识 |
| 5.3.2 建立良好沟通机制 |
| 5.3.3 完善内部控制监督体系 |
| 5.4 销售业务内部控制优化 |
| 5.4.1 改进公司销售计划管理 |
| 5.4.2 完善员工绩效考核指标 |
| 5.4.3 健全客户信用体系管理 |
| 5.5 收款业务内部控制优化 |
| 5.5.1 加强对应收账款的控制 |
| 5.5.2 提升公司账款催收水平 |
| 6 研究结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（10）A枣业公司销售与收款内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究创新点 |
| 2.销售与收款循环内部控制基本理论 |
| 2.1 内部控制的基础理论 |
| 2.1.1 内部控制的目标 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.2 销售与收款循环内部控制目标、业务流程及主要风险 |
| 2.2.1 销售与收款循环内部控制目标 |
| 2.2.2 销售与收款循环业务流程 |
| 2.2.3 销售与收款循环内部控制的主要风险 |
| 3.A枣业公司销售与收款内部控制案例简介 |
| 3.1 A枣业公司基本情况 |
| 3.2 A枣业公司销售与收款内部控制建设情况 |
| 3.2.1 销售计划管理 |
| 3.2.2 信用管理 |
| 3.2.3 销售渠道管理 |
| 3.2.4 销售合同管理 |
| 3.2.5 发货管理 |
| 3.2.6 售后环节管理 |
| 3.2.7 收款与应收账款管理 |
| 4.A枣业公司销售与收款内部控制缺陷及其成因 |
| 4.1 销售计划制定不严谨 |
| 4.1.1 销售计划制定不当 |
| 4.1.2 销售结构安排不合理 |
| 4.2 信用管理不到位 |
| 4.2.1 未设立信用管理部门处理信用工作 |
| 4.2.2 信用评级制度不完善 |
| 4.2.3 客户信用档案管理水平有待提高 |
| 4.3 促销活动控制不足 |
| 4.3.1 促销活动执行不规范 |
| 4.3.2 审核与监督缺乏力度 |
| 4.4 销售合同管理存在缺陷 |
| 4.4.1 合同的订立缺乏及时性 |
| 4.4.2 合同谈判与审核过程存在风险 |
| 4.5 发货环节控制缺乏有效性 |
| 4.5.1 授权审批执行不严 |
| 4.5.2 发货流程总体缺乏控制 |
| 4.6 售后环节控制存在缺陷 |
| 4.6.1 销售退回制度执行不到位 |
| 4.6.2 形成退货的责任归属不清晰 |
| 4.7 应收收款管理存在缺陷 |
| 4.7.1 应收账款回收不力 |
| 4.7.2 催收手段无效 |
| 4.8 存在缺陷的公司整体层面成因 |
| 4.8.1 内部控制环境薄弱 |
| 4.8.2 缺乏风险评估程序 |
| 4.8.3 部门间缺乏切实有效的信息传递机制 |
| 4.8.4 内部监督不到位 |
| 5.优化A枣业公司销售与收款内部控制的对策 |
| 5.1 优化销售计划控制 |
| 5.1.1 完善销售计划管理 |
| 5.1.2 合理安排产品结构 |
| 5.2 提高信用管理控制水平 |
| 5.2.1 设立信用管理部门 |
| 5.2.2 完善信用管理制度 |
| 5.2.3 完善赊销控制 |
| 5.3 加强促销活动管理 |
| 5.3.1 强化促销流程的控制 |
| 5.3.2 加强促销人员素质培训 |
| 5.4 健全销售合同管控措施 |
| 5.4.1 保证合同订立的及时性 |
| 5.4.2 完善销售合同控制流程 |
| 5.4.3 加强合同的保管与归档措施 |
| 5.5 完善发货流程控制 |
| 5.5.1 优化流程控制 |
| 5.5.2 发货环节关键点控制 |
| 5.6 加强产品售后服务控制 |
| 5.6.1 建立完善的客户回访控制制度 |
| 5.6.2 优化退货的流程控制 |
| 5.7 加强应收账款催收管理 |
| 5.7.1 优化应收账款流程控制 |
| 5.7.2 加强应收账款催收管理 |
| 6.完善销售与收款内控的保障措施 |
| 6.1 加强公司内部环境建设 |
| 6.2 加强风险评估建设和实施 |
| 6.3 建立有效的信息沟通与反馈机制 |
| 6.4 增强内部审计的监督作用 |
| 7.结论与展望 |
| 7.1 主要结论 |
| 7.2 研究不足及未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、销售和收款内部控制的销售和收款内部控制的测试与评价（论文参考文献）
- [1]HS公司销售与收款内部控制评价及改进研究[D]. 孙芳芳. 兰州交通大学, 2021
- [2]BG公司销售与收款内部控制改进研究[D]. 郝宁. 西安理工大学, 2020(01)
- [3]KY房地产企业销售与收款业务内部控制研究[D]. 詹羽茜. 西安石油大学, 2020(12)
- [4]XG集团销售业务内部控制研究[D]. 唐珂. 西安石油大学, 2020(12)
- [5]Y健身会所销售业务内部控制研究[D]. 宋芮铭. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]CM公司销售与收款业务内部控制研究[D]. 冯巨龙. 云南师范大学, 2020(05)
- [7]HP事务所整合审计流程优化研究 ——以LYD公司审计项目为例[D]. 邹乐. 沈阳工业大学, 2020(01)
- [8]整合审计业务流程再造研究 ——以广汇汽车项目为例[D]. 宣梦婷. 暨南大学, 2020(04)
- [9]X建筑设计公司销售与收款业务内部控制研究[D]. 徐雯铃. 重庆理工大学, 2020(08)
- [10]A枣业公司销售与收款内部控制问题研究[D]. 张艺蕾. 新疆财经大学, 2019(02)
标签：内部控制论文; 企业内部控制审计指引论文; 风险评估程序论文; 审计计划论文; 审计流程论文;