导读:本文包含了内控评价体系论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:企业,内部控制,常见问题,优化措施
内控评价体系论文文献综述
董艳红[1]（2018）在《优化企业内控评价,全面构建新型企业体系》一文中研究指出在新的时期,企业在不断变革,为适应时代发展的需要,企业要想在众多竞争中站稳脚步,就必须进行合适的内部控制制度建设及优化评价。文章阐述了公司进行内部控制的作用,还有进行内部控制的方法等,希望能够帮助公司形成比较完善的内部控制体系,同时可以把公司的内部控制评价做好。(本文来源于《财经界(学术版)》期刊2018年06期）
杨骁[2]（2018）在《基于标准化管理的L光伏电站内控评价体系研究》一文中研究指出企业为了长期不断的发展,必须不断加强自身的风险防控管理,提升经营管理水平,这就要求企业内部要建立行之有效的内部控制体系。在国家层面,相应的监管部门一直对企业的内部控制效果进行监控。随着我国对外开发程度的不断提高和国家“一带一路”政策的不断推进,在我国相关企业建立高效的内部控制体系以面对机遇,迎接挑战,变得尤为重要。电力行业是我国国民经济的支柱产业,电力企业的内部控制机制的建设成为行业领域的重点研究课题,光伏发电企业作为电力企业中新型企业,其发展具有特殊的经济特征,在资金安全和风险管理方面相较于传统的发电企业来说具有较高的风险,在光伏发电企业建立行之有效的内部控制体系就变得尤为迫切。本文以L光伏发电厂为研究对象,对内部控制和标准化管理的相关理论进行阐述,并重点分析了标准化内部控制理论,紧接着对我国企业内部控制评价体系进行研究,同时结合L光伏发电厂内部控制现状与存在的问题分析,采用文献研究法、调查研究法、定量与定性结合法和规范研究方法搭建了基于标准化管理的L光伏发电厂内部控制评价指标体系,运用层次分析法(AHP),结合专家及高管的打分,包括评价指标的选取原则、指标类型的确定、指标权重的确定和模型指标评价分值的计算,根据得出的结论。最终提出完善光伏发电企业内部控制体系和改进实施的建议。建立完善治理结构,高效、透明的人力资源管理体制,通过优化企业文化、完善社会责任制度,营造出良好的内部控制环境;结合风险评估与控制活动,对日常安全检查、检修、生产调度、应急协调等具体控制环节的设计具有光伏电厂日常生产特色针对性的标准工作流程:注重内部沟通及信息化建设,以降低信息沟通风险;构建责任明确、相对独立的内部审计部门,确保内部监督的实施和有效开展风险导向的内部审计。本文的研究可以为电力企业特别是光伏发电企业提供重要的借鉴,具有十分明显的现实意义和实际应用价值。建立基于标准化管理的内部控制制度,将内控制度应用到光伏电站的管理体系当中,拓宽内控理论应用范畴的同时,为光伏电站建设内部控制制度提供一定的思路。通过对标准化管理、内部控制等一系列的理论研究以及对L光伏电站的案例分析,出台相关的政策,改进风险管理,关注内部治理,提高内部控制的实效,推动L光伏发电站发展。同时,为其他企业建立基于标准化管理的内控评价体系提供一定的理论借鉴和参考作用。(本文来源于《华北电力大学(北京)》期刊2018-03-01）
孙信明,潘保全[3]（2017）在《构建完善基层网点内控评价体系 牢筑商业银行案件风控防火墙》一文中研究指出近年来,商业银行基层机构案件风险事件频发,防控压力不断加大,基层和基础管理逐步引起各方重视。对基层单位的基础管理有效性实施评价,是应对当前经济金融发展形势,结合商业银行经营管理实际,对原有内部控制体系基础的进一步补充和完善,对基层机构乃至全行发现风险隐患,修补管理缺陷,提升管理成效起到积极作用。(本文来源于《现代金融》期刊2017年12期）
朱春涛[4]（2016）在《集约化模式下财务前端业务内控评价考核体系构建》一文中研究指出一、集约化管理模式下开展财务前端业务内控评价考核的必要性随着集约化和信息化建设在企业管理中的不断深化,前端业务与财务管理的关系日益密切,财务核算的方式方法发生了重大变化,比如部分经济业务由原来的财务审核记账改为从前端发起制证、财务复核记账,物资出入库、项目成本确认、发票校验等记账凭证甚至不经财务(本文来源于《齐鲁珠坛》期刊2016年03期）
张晓丽,刘天宝,王堃[5]（2016）在《基于风险导向的电力企业内控评价体系创新》一文中研究指出随着电力体制改革不断深化,电力企业的市场竞争也越来越激烈,对其风险管理和内部控制提出了更高的要求,为占据一席之地,必须不断对内部控制体系进行改革与创新。笔者根据自身的内控工作经验,结合内外环境,对电力企业内控评价机制、评价程序和方法、内控评价结果进行了深入探索和创新,并在实践中取得较好成效。(本文来源于《财经界(学术版)》期刊2016年10期）
部莉珺[6]（2016）在《基于模糊分析法的商业银行内控评价指标体系构建》一文中研究指出我国商业银行面临来自现金资产、存款业务、信贷业务等方面的风险,如何通过内部控制评价降低这些风险已成为商业银行能否生存发展的关键。本文采用模糊分析法建立商业银行内部控制评价指标体系,有效地对商业银行的内部控制整体情况进行评价。(本文来源于《中国农业会计》期刊2016年01期）
曹洪[7]（2015）在《A公司内控评价体系优化研究》一文中研究指出内控协助管理者履行控制职能,通过日常有效的内控管理,包括日常业务发现问题,自我检查、自我评估,以及第叁方独立检查,如审计和稽查等方法来推动流程体系建设和内控问题改进,对经营风险进行有效管理及将其控制在合理水平,达到控制和效率的有效平衡,以达到防腐败和持续改进的目的,从而最终改善经营绩效。内控自评机制是各级管理者对所辖领域内控设计和执行有效性进行定期风险自评的一种机制,它是以日常内控工作为基础并对其进行总结分析和自我评估,目的在于及时了解所辖领域的内控状况,积极采取相应措施解决所识别的重点内控问题,有效管理经营风险。A公司作为国内民营企业的领军企业之一,从2002年开始进行流程内控体系建设,在国内属较早进行系统性流程内控体系建设的企业,由于近年企业业务快速发展,运营效率下降,腐败案件累出,公司迫切需要对其内控体系进行优化以对内部运作效率进行提升,对风险进行合理管控,而相应的优化研究有其现实收益,对国内企业内控建设亦有实践指导意义。本文基于A公司内控现状,按COSO内控框架及财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等理论模型,对A公司内控评价体系存在的问题和原因进行分析,包括评估目的、范围、指标、权重、标准、程序、评估人员、内控工具、结果校验及应用、内控和稽查和审计联动等方面,进而给出了相应的优化方案,并从评价有效性、内控风险及损失趋势、整体收益分析叁个方面对优化实施效果进行了评估。从优化效果来看,简洁、明确的内控评估标准、方法和程序,合理的评估责任人,及对评估结果的校验和应用机制是保证内控评估有效的重要因素。通过明确各级管理者为内控自评责任人和建立内控自评质量保障机制,包括内控人员独立复核、上级管理者对下层自评结果审核、通过第叁方独立检查(如审计、稽查)来校验自评结果、建立自评真实性问责制度等,来保障内控自评真实有效。通过建立以内控自评为主、以审计、稽查和财务监控为辅的内控评价体系来有效管理企业经营风险,促进经营提升,保障经营绩效。(本文来源于《华南理工大学》期刊2015-12-19）
王明辉[8]（2015）在《电网企业财务内控评价管理体系的应用实践》一文中研究指出开展财务内控工作对电网企业的发展起着至关重要的作用,它能够提高企业的财务管理水平和管理经营水平,降低企业的财务风险,便于企业各项经营活动的开展。本文首先分析了财务内控工作对于企业和电网企业的重要性,然后着重探讨了企业探索财务内控评价管理体系的主要内容,以供参考。(本文来源于《时代金融》期刊2015年33期）
肖祯[9]（2015）在《北京平谷区：以信息化促内控的样板》一文中研究指出11月16日一大早，北京市平谷区行政事业单位内部控制规范工作交流培训会现场人头攒动，大家围在10个单位的内控经验交流展台前，观摩学习，相互取经，就行政事业单位内控管理切磋探讨。 北京市作为全国第一个启动行政事业单位内控规范试点工作的城市(本文来源于《中国会计报》期刊2015-11-20）
杜慧[10]（2015）在《以“ABC”管理为导向的往来款项内控评价体系建设的探索与实践》一文中研究指出应收应付业务关系到企业内部以及企业与企业之间的往来款项交互,数量多,金额大,对于科学地进行收付款管理和企业决策具有重要意义,国网莱芜供电公司创新管理手段,重点开展往来款项内控评价,及时发现内部控制中的缺陷,通过识别查找风险、分析风险成因、对风险评价的标准流程实现往来款项的创新管理,使财务风险监控重点由事后监督向事前预防、事中控制转移。同时通过引入"ABC"管理法,实现对所有往来款项分类分等级管理,建立叁级监控预警机制,大大提升往来款项精益化管理水平,进一步夯实了会计基础。(本文来源于《现代经济信息》期刊2015年18期）
内控评价体系论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
企业为了长期不断的发展,必须不断加强自身的风险防控管理,提升经营管理水平,这就要求企业内部要建立行之有效的内部控制体系。在国家层面,相应的监管部门一直对企业的内部控制效果进行监控。随着我国对外开发程度的不断提高和国家“一带一路”政策的不断推进,在我国相关企业建立高效的内部控制体系以面对机遇,迎接挑战,变得尤为重要。电力行业是我国国民经济的支柱产业,电力企业的内部控制机制的建设成为行业领域的重点研究课题,光伏发电企业作为电力企业中新型企业,其发展具有特殊的经济特征,在资金安全和风险管理方面相较于传统的发电企业来说具有较高的风险,在光伏发电企业建立行之有效的内部控制体系就变得尤为迫切。本文以L光伏发电厂为研究对象,对内部控制和标准化管理的相关理论进行阐述,并重点分析了标准化内部控制理论,紧接着对我国企业内部控制评价体系进行研究,同时结合L光伏发电厂内部控制现状与存在的问题分析,采用文献研究法、调查研究法、定量与定性结合法和规范研究方法搭建了基于标准化管理的L光伏发电厂内部控制评价指标体系,运用层次分析法(AHP),结合专家及高管的打分,包括评价指标的选取原则、指标类型的确定、指标权重的确定和模型指标评价分值的计算,根据得出的结论。最终提出完善光伏发电企业内部控制体系和改进实施的建议。建立完善治理结构,高效、透明的人力资源管理体制,通过优化企业文化、完善社会责任制度,营造出良好的内部控制环境;结合风险评估与控制活动,对日常安全检查、检修、生产调度、应急协调等具体控制环节的设计具有光伏电厂日常生产特色针对性的标准工作流程:注重内部沟通及信息化建设,以降低信息沟通风险;构建责任明确、相对独立的内部审计部门,确保内部监督的实施和有效开展风险导向的内部审计。本文的研究可以为电力企业特别是光伏发电企业提供重要的借鉴,具有十分明显的现实意义和实际应用价值。建立基于标准化管理的内部控制制度,将内控制度应用到光伏电站的管理体系当中,拓宽内控理论应用范畴的同时,为光伏电站建设内部控制制度提供一定的思路。通过对标准化管理、内部控制等一系列的理论研究以及对L光伏电站的案例分析,出台相关的政策,改进风险管理,关注内部治理,提高内部控制的实效,推动L光伏发电站发展。同时,为其他企业建立基于标准化管理的内控评价体系提供一定的理论借鉴和参考作用。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
内控评价体系论文参考文献
[1].董艳红.优化企业内控评价,全面构建新型企业体系[J].财经界(学术版).2018
[2].杨骁.基于标准化管理的L光伏电站内控评价体系研究[D].华北电力大学(北京).2018
[3].孙信明,潘保全.构建完善基层网点内控评价体系牢筑商业银行案件风控防火墙[J].现代金融.2017
[4].朱春涛.集约化模式下财务前端业务内控评价考核体系构建[J].齐鲁珠坛.2016
[5].张晓丽,刘天宝,王堃.基于风险导向的电力企业内控评价体系创新[J].财经界(学术版).2016
[6].部莉珺.基于模糊分析法的商业银行内控评价指标体系构建[J].中国农业会计.2016
[7].曹洪.A公司内控评价体系优化研究[D].华南理工大学.2015
[8].王明辉.电网企业财务内控评价管理体系的应用实践[J].时代金融.2015
[9].肖祯.北京平谷区：以信息化促内控的样板[N].中国会计报.2015
[10].杜慧.以“ABC”管理为导向的往来款项内控评价体系建设的探索与实践[J].现代经济信息.2015